Zarządzanie ryzykiem kredytowym w bankach komercyjnych
Piotr Łuczak
Szkoła Główna Mikołaja Kopernika w Warszawie , Polskahttps://orcid.org/0009-0002-5883-7930
Abstrakt
Ryzyko kredytowe stanowi jedno z najpoważniejszych zagrożeń dla stabilności oraz rentowności banków komercyjnych. Skuteczne zarządzanie tym ryzykiem, wspierane regulacjami ostrożnościowymi, odgrywa kluczową rolę w minimalizowaniu potencjalnych strat wynikających z niewypłacalności kredytobiorców. W niniejszym artykule analizie poddano podstawowe metody zarządzania ryzykiem kredytowym stosowane przez banki komercyjne, ze szczególnym uwzględnieniem instrumentów ostrożnościowych, takich jak limity koncentracji, rezerwy celowe oraz wymogi kapitałowe. Podkreślono wpływ tworzenia rezerw na strukturę bilansu oraz rachunek zysków i strat banku. W opracowaniu omówiono również etapy zarządzania ryzykiem kredytowym – od identyfikacji i pomiaru, poprzez kontrolę i monitorowanie, aż po strategie finansowania ryzyka. Przeanalizowano zarówno czynniki egzogeniczne, jak i endogeniczne wpływające na poziom ryzyka kredytowego, akcentując znaczenie strategicznego podejścia do jego ograniczania.
Słowa kluczowe:
banki komercyjne, regulacje ostrożnościowe, stabilność finansowa, regulacje bazylejskie, ryzyko bankowe, ograniczanie ryzyka kredytowegoBibliografia
Capiga, M. (2006). Działalność kredytowa monetarnych instytucji finansowych. Warszawa: Difin.
Czechowska, I. D., Lipiński, C., Stawska, J., Stępińska, J., Zatoń, W., Borys, M. (2024). Kredyty zagrożone NPL oraz odpisy na straty kredytowe w sektorze bankowym. Łódź: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego. (Crossref)
Grobelny, P. (2010). Ryzyko kredytowe – pomiar i kontrola, istota systemu scoringowego. In: Bankowość dla praktyków. Europejski Certyfikat Bankowca EFCB (pp. 151–164). Gdańsk–Katowice–Warszawa: Gdańska Akademia Bankowa, Międzynarodowa Szkoła Bankowości i Finansów, Warszawski Instytut Bankowości.
Gwizdała, J. (2014). Rola sterowania ryzykiem kredytowym w zarządzaniu portfelami kredytowymi w polskim sektorze bankowym. Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego, 802, 647–657.
Iwanicz-Drozdowska, M. (Ed.). (2024). Zarządzanie ryzykiem bankowym. Warszawa: Wolters Kluwer.
Jajuga, K. (Ed.). (2019). Zarządzanie ryzykiem. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN.
Juszczyk, S., Balina, R., Juszczyk, J. (Eds.). (2021). Ryzyko i zarządzanie w banku spółdzielczym. Warszawa: Wydawnictwo SGGW.
Kałużny, R. (2009). Pomiar ryzyka kredytowego banku. Aspekty finansowe i rachunkowe. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN.
Marcinkowska, M. (2009). Standardy kapitałowe banków. Bazylejska Nowa Umowa Kapitałowa w polskich regulacjach nadzorczych. Gdańsk: Regan Press.
Mikliński, M. (2021). Prawo a ryzyko depozytu bankowego. Gdańsk: Wydawnictwo Uniwersytetu Gdańskiego.
Natufe, O. K., Evbayiro-Osagie, E. I. (2023). Credit Risk Management and the Financial Performance of Deposit Money Banks: Some New Evidence. Journal of Risk and Financial Management, 16(7), 302. doi: 10.3390/jrfm16070302. (Crossref)
Pyka, I., Pyka, J. (2023). Zarządzanie ryzykiem organizacji finansowych w warunkach niepewności. Zeszyty Naukowe Akademii Górnośląskiej, 2, 60–80. doi: 10.53259/2023.2.07.
Świderska, J., Galbarczyk, T., Klimontowicz, M., Marczyńska, K. (2016). Bank komercyjny w Polsce. Podręcznik akademicki. Warszawa: Difin.
Urząd Komisji Nadzoru Finansowego [Polish Financial Supervision Authority]. (2024). Metodyka badania i oceny nadzorczej banków komercyjnych, zrzeszających oraz spółdzielczych (Metodyka BION). Warszawa: Urząd Komisji Nadzoru Finansowego.
Wiatr, M. S. (2008). Zarządzanie indywidualnym ryzykiem kredytowym. Elementy systemu. Warszawa: Szkoła Główna Handlowa. Oficyna Wydawnicza.
Yhip, T. M., Alagheband, B. M. D. (2020). The Practice of Lending: A Guide to Credit Analysis and Credit Risk. Cham: Springer. (Crossref)
Szkoła Główna Mikołaja Kopernika w Warszawie https://orcid.org/0009-0002-5883-7930
Licencja
Utwór dostępny jest na licencji Creative Commons Uznanie autorstwa 4.0 Międzynarodowe.
Utwór dostępny jest na licencji Creative Commons Uznanie autorstwa 4.0 Międzynarodowe.
